意外と知らない?法人税は法人カードで支払った方が断然お得。法人カードでの税金支払いの全手順、お得額比較、お得額シミュレーター

man
「法人税の支払いって、法人カードで払えるの?」
「たしか税金をクレジットカードで払うと、手数料が発生するんじゃないかった?」
「本当に税金支払いを法人カードで行うとお得になるの?」
・・・

法人カードで税金が支払えるということを知らない方も多いかと思います。今回は、法人カードでの税金支払いの全手順、お得額比較、お得額シミュレーターを紹介します。

法人税は法人カード(クレジットカード)で支払えるの?

man
「法人税は法人カード(クレジットカード)で支払えるの?」

支払えます。

国税庁ホームページによると

クレジットカードによる納付は、「国税クレジットカードお支払サイト」を通じてのインターネットを利用した納付手続となりますので、パソコンやスマートフォン等から納付手続を行ってください。

出典:国税庁

クレジットカードによる納付は「国税クレジットカードお支払サイト」を利用すれば、支払うことができる

ということです。

国税クレジットカードお支払サイト

本サイトは、国税庁長官が指定した納付受託者であるトヨタファイナンス株式会社が運営する国税のクレジットカード納付専用のサイトです。
本サイトでのお手続は、当社(トヨタファイナンス株式会社)に国税の納付を委託する手続です。

トヨタファイナンス株式会社に国税庁が、税金のクレジットカード決済を委託した。

ということを意味します。

teacher
この「国税クレジットカードお支払サイト」を利用することで、税金のクレジットカード(法人カード)による支払いができるようになるのです。
man
「法人税の支払いもできるの?」

同じく、国税庁ホームページによると

Q1-1 クレジットカード納付が可能な税目を教えてください。また、附帯税(加算税、延滞税等)もクレジットカード納付は可能ですか。
(答)

次の税目の納付が可能です。

また、本税に加えて、附帯税(加算税、延滞税等)の納付も可能です(附帯税のみの納付も可能です。)。

・申告所得税及び復興特別所得税
・消費税及び地方消費税
・法人税(連結納税を含む)
・地方法人税(連結納税を含む)
・相続税
・贈与税
・源泉所得税及び復興特別所得税
・源泉所得税
・申告所得税
・復興特別法人税(連結納税を含む)
・消費税
・酒税
・たばこ税
・たばこ税及びたばこ特別税
・石油税
・石油石炭税
・電源開発促進税
・揮発油税及び地方道路税
・揮発油税及び地方揮発油税
・石油ガス税
・航空機燃料税
・登録免許税(告知分のみ)
・自動車重量税(告知分のみ)
・印紙税

※1 所得税徴収高計算書の提出が必要となる「源泉所得税及び復興特別所得税」及び「源泉所得税」の納付については、e-Tax(国税電子申告・納税システム)において、徴収高計算書データを送信した後、メッセージボックスに格納される受信通知から「国税クレジットカードお支払サイト」へアクセスする方法により、納付が可能です。
2 「告知分」とは、国税通則法第36条の規定により、税務署長が行う納税の告知を指します。
3 印紙を貼り付けて納付するなど、納付書を添えて納付されない税目は除きます。

出典:国税庁

つまり、

  • 申告所得税及び復興特別所得税
  • 消費税及び地方消費税
  • 法人税(連結納税を含む)
  • 地方法人税(連結納税を含む)
  • 相続税
  • 贈与税
  • 源泉所得税及び復興特別所得税
  • 源泉所得税
  • 申告所得税
  • 復興特別法人税(連結納税を含む)
  • 消費税
  • 酒税
  • たばこ税
  • たばこ税及びたばこ特別税
  • 石油税
  • 石油石炭税
  • 電源開発促進税
  • 揮発油税及び地方道路税
  • 揮発油税及び地方揮発油税
  • 石油ガス税
  • 航空機燃料税
  • 登録免許税(告知分のみ)
  • 自動車重量税(告知分のみ)
  • 印紙税

と、24種類の税金の支払いにクレジットカード払いが利用できることになります。

  • 消費税及び地方消費税
  • 法人税(連結納税を含む)
  • 地方法人税(連結納税を含む)
  • 復興特別法人税(連結納税を含む)

という、法人が支払う税金も、すべてクレジットカード(法人カード)による支払いができるということです。

man
「法人都民税・法人事業税等は?」

都税クレジットカードお支払サイトで支払いが可能です。国税クレジットカードお支払サイトの「都税バージョン」です。

都税クレジットカードお支払サイト

「都税クレジットカードお支払サイト」とは、都税のクレジットカードでのお支払手続きが行える公式のウェブサイトです。
「都税クレジットカードお支払サイト」は、東京都から指定代理納付者として指定を受けたトヨタファイナンス(株)が、東京都の委託を受け、運営しているサイトです。

お支払できる税金

  • 自動車税
  • 固定資産税・都市計画税(23区内のみ)
  • 固定資産税(償却資産)(23区内のみ)
  • 個人事業税
  • 不動産取得税
  • その他(法人都民税・法人事業税等)
man
「どのクレジットカードが使えるの?」

ご利用いただけるカード
利用できるクレジットカードは、以下のいずれかのマークがついているものです。
Visa、Mastercard、JCB、American Express、Diners Club、TS CUBIC CARD

とあります。

基本的には、ほとんどのクレジットカード(法人カード)で支払いが可能です。

  • Visa
  • Mastercard
  • JCB
  • American Express
  • Diners Club
  • TS CUBIC CARD

とあります。

法人カード(クレジットカード)で法人税を支払う手順

手順その1.納付書を準備する

クレジットカードで納付するためには納付書が必要になります。

手順その2.同意ボックスにチェックを入れて「同意」をクリック

「上記の注意事項を確認しました」のチェックボックスにチェックを入れないと「同意」ボタンが押せません。

手順その3.利用者情報を入力

利用者情報を入力します。

利用者情報

  • 氏名
  • 氏名カナ
  • 郵便番号
  • 都道府県市区町村
  • 番地
  • 建物名
  • 電話番号
  • 整理番号
  • 納付先税務署

「整理番号」は、わかる方のみ入力すれば大丈夫です。必須ではありません。整理番号がわからない場合、税務署に聞けば教えてくれますb。

手順その4.納付内容を入力

納付内容を入力します。「法人税」を選択すると下記の入力項目が出現します。

納付内容

  • 納付税目
  • 課税期間(自)
  • 課税期間(至)
  • 申告区分
  • 本税
  • 加算税
  • 重加算税
  • 利子税
  • 延滞税
  • 合計額

合計額だけで大丈夫です。

すべて入力したら「次へ」をクリックします。

手順その5.クレジットカード情報を入力する

クレジットカード情報を入力します。

クレジットカード情報

  • カード番号(14-16桁)
  • 有効期限
  • 月年
  • 支払方法
  • セキュリティコード
  • 納付手続完了メール
  • 納付手続完了メール(再)

通常のクレジットカードのオンライン決済と同じ要領です。

「納付手続完了メール」は、必須情報ではありませんが、あとからの確認・証拠のためにも、入力しておくとよいでしょう。

すべて入力したら「次へ」をクリックします。

手順その6.納付手続き完了

納付手続きの完了画面が表示されます。

心配な方は、完了ページ下部にある「印刷」ボタンで印刷しておくとよいでしょう。

法人税を法人カード(クレジットカード)で支払うとお得なの?

税金をクレジットカードで支払う場合には「手数料」が発生します。

納付税額 決済手数料(税込)
1円~10,000円 82円
10,001円~20,000円 164円
20,001円~30,000円 246円
30,001円~40,000円 328円
40,001円~50,000円 410円
以降、10,000円を超えるごと 決済手数料82円が加算

10,000円の納付に対して、82円分の決済手数料を支払うことになるので、0.82%のコストが発生することになります。

注意点

  • 国税の場合は、10,000,000円未満
  • 都税の場合は、1,000,000円未満

までが納付可能です。

手数料の計算例

納付額 手数料 手数料率
10,000 82 0.82%
11,000 164 1.49%
12,000 164 1.37%
13,000 164 1.26%
14,000 164 1.17%
15,000 164 1.09%
16,000 164 1.03%
17,000 164 0.96%
18,000 164 0.91%
19,000 164 0.86%
20,000 164 0.82%
50,000 410 0.82%
100,000 820 0.82%
200,000 1,641 0.82%
300,000 2,462 0.82%
400,000 3,283 0.82%
500,000 4,104 0.82%
1,000,000 8,208 0.82%
2,000,000 16,416 0.82%
3,000,000 24,624 0.82%
4,000,000 32,832 0.82%
5,000,000 41,040 0.82%
9,900,000 81,259 0.82%

となります。

  • 10,000円 → 82円
  • 10,001円 → 164円
  • 20,000円 → 164円

ですので、端数があると、手数料率は上がってしまうのですが、金額が大きくなれなるほど、端数の影響はなくなるため

0.82%を超えるポイントやマイルが付与される法人カードを使えば、法人カードによる法人税の支払いはお得になる

ということができます。

この条件をクリアできる法人カードは

  • 楽天ビジネスカード
  • セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カード
  • ラグジュアリーカード/Mastercard Gold Card
  • ラグジュアリーカード/Mastercard Black Card
  • ラグジュアリーカード/Mastercard Titanium Card

です。

楽天ビジネスカード

ポイント還元率:1.0%

国際ブランドVISA
初年度年会費(税込)13,200円
2年目~年会費(税込)13,200円
年会費優遇条件※楽天プレミアムカードと楽天ビジネスカードはセットで発行
ポイント還元率/基本1.00%
ポイント還元率/上限7.00%
ポイント倍増方法●楽天市場
ポイント:+4.0%

●選べるサービス
(楽天市場、楽天トラベル、Rakuten TV、楽天ブックス)
ポイント:+1.0%

●お誕生月
ポイント:+1.0%
-
【新規入会】3,000円分のポイント

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カード

マイル還元率:1.125%

1マイルの金銭価値は約2円です。

還元率:2.25%

と言えます。

国際ブランドAMEX(アメックス)
初年度年会費(税込)22,000円
2年目~年会費(税込)22,000円
年会費優遇条件年間ショッピング利用額が200万円以上:次年度年会費10,000円
ポイント還元率/基本0.50%
ポイント還元率/上限1.00%
ポイント倍増方法●海外利用
海外利用:2倍
-
【入会+利用】最大1,800ポイント(9,000円相当)
参考:1マイルの価値
航空会社 路線(往復) 東京⇔大阪 東京⇔沖縄 東京⇔札幌 東京⇔名古屋
ANA往復運賃 24,580円 31,580円 28,280円 28,620円 30,820円
必要マイル数 12,000マイル 18,000マイル 15,000マイル 12,000マイル 18,000マイル
1マイルの価値 2.05円 1.75円 1.89円 2.39円 1.71円
JAL往復運賃 18,180円 30,580円 27,380円 26,620円 24,620円
必要マイル数 12,000マイル 15,000マイル 15,000マイル 12,000マイル 15,000マイル
1マイルの価値 1.52円 2.04円 1.83円 2.22円 1.64円

ラグジュアリーカード/Mastercard Gold Card

ポイント還元率:1.5%

国際ブランドMastercard
初年度年会費(税込)220,000円
2年目~年会費(税込)220,000円
年会費優遇条件-
ポイント還元率/基本1.50%
ポイント還元率/上限1.50%
ポイント倍増方法-
-
-

ラグジュアリーカード/Mastercard Black Card

ポイント還元率:1.25%

国際ブランドMastercard
初年度年会費(税込)110,000円
2年目~年会費(税込)110,000円
年会費優遇条件-
ポイント還元率/基本1.25%
ポイント還元率/上限1.25%
ポイント倍増方法-
-
-

ラグジュアリーカード/Mastercard Titanium Card

ポイント還元率:1.0%

国際ブランドMastercard
初年度年会費(税込)55,000円
2年目~年会費(税込)55,000円
年会費優遇条件-
ポイント還元率/基本1.00%
ポイント還元率/上限1.00%
ポイント倍増方法-
-
-

となります。

どの法人カードも、0.82%を上回っているため、法人税の支払いに使った場合、お得になる

と言えるのです。

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カード

還元率:2.25%

を利用した場合のお得額

納付額 手数料 手数料率 還元率 還元額 お得額
10,000 82 0.82% 2.25% 225 143
11,000 164 1.49% 2.25% 248 84
12,000 164 1.37% 2.25% 270 106
13,000 164 1.26% 2.25% 293 129
14,000 164 1.17% 2.25% 315 151
15,000 164 1.09% 2.25% 338 174
16,000 164 1.03% 2.25% 360 196
17,000 164 0.96% 2.25% 383 219
18,000 164 0.91% 2.25% 405 241
19,000 164 0.86% 2.25% 428 264
20,000 164 0.82% 2.25% 450 286
50,000 410 0.82% 2.25% 1,125 715
100,000 820 0.82% 2.25% 2,250 1,430
200,000 1,641 0.82% 2.25% 4,500 2,859
300,000 2,462 0.82% 2.25% 6,750 4,288
400,000 3,283 0.82% 2.25% 9,000 5,717
500,000 4,104 0.82% 2.25% 11,250 7,146
1,000,000 8,208 0.82% 2.25% 22,500 14,292
2,000,000 16,416 0.82% 2.25% 45,000 28,584
3,000,000 24,624 0.82% 2.25% 67,500 42,876
4,000,000 32,832 0.82% 2.25% 90,000 57,168
5,000,000 41,040 0.82% 2.25% 112,500 71,460
9,900,000 81,259 0.82% 2.25% 222,750 141,491

ラグジュアリーカード/Mastercard Gold Card

還元率:1.5%

を利用した場合のお得額

納付額 手数料 手数料率 還元率 還元額 お得額
10,000 82 0.82% 1.50% 150 68
11,000 164 1.49% 1.50% 165 1
12,000 164 1.37% 1.50% 180 16
13,000 164 1.26% 1.50% 195 31
14,000 164 1.17% 1.50% 210 46
15,000 164 1.09% 1.50% 225 61
16,000 164 1.03% 1.50% 240 76
17,000 164 0.96% 1.50% 255 91
18,000 164 0.91% 1.50% 270 106
19,000 164 0.86% 1.50% 285 121
20,000 164 0.82% 1.50% 300 136
50,000 410 0.82% 1.50% 750 340
100,000 820 0.82% 1.50% 1,500 680
200,000 1,641 0.82% 1.50% 3,000 1,359
300,000 2,462 0.82% 1.50% 4,500 2,038
400,000 3,283 0.82% 1.50% 6,000 2,717
500,000 4,104 0.82% 1.50% 7,500 3,396
1,000,000 8,208 0.82% 1.50% 15,000 6,792
2,000,000 16,416 0.82% 1.50% 30,000 13,584
3,000,000 24,624 0.82% 1.50% 45,000 20,376
4,000,000 32,832 0.82% 1.50% 60,000 27,168
5,000,000 41,040 0.82% 1.50% 75,000 33,960
9,900,000 81,259 0.82% 1.50% 148,500 67,241

楽天ビジネスカード

還元率:1.0%

を利用した場合のお得額

納付額 手数料 手数料率 還元率 還元額 お得額
10,000 82 0.82% 1.00% 100 18
11,000 164 1.49% 1.00% 110 -54
12,000 164 1.37% 1.00% 120 -44
13,000 164 1.26% 1.00% 130 -34
14,000 164 1.17% 1.00% 140 -24
15,000 164 1.09% 1.00% 150 -14
16,000 164 1.03% 1.00% 160 -4
17,000 164 0.96% 1.00% 170 6
18,000 164 0.91% 1.00% 180 16
19,000 164 0.86% 1.00% 190 26
20,000 164 0.82% 1.00% 200 36
50,000 410 0.82% 1.00% 500 90
100,000 820 0.82% 1.00% 1,000 180
200,000 1,641 0.82% 1.00% 2,000 359
300,000 2,462 0.82% 1.00% 3,000 538
400,000 3,283 0.82% 1.00% 4,000 717
500,000 4,104 0.82% 1.00% 5,000 896
1,000,000 8,208 0.82% 1.00% 10,000 1,792
2,000,000 16,416 0.82% 1.00% 20,000 3,584
3,000,000 24,624 0.82% 1.00% 30,000 5,376
4,000,000 32,832 0.82% 1.00% 40,000 7,168
5,000,000 41,040 0.82% 1.00% 50,000 8,960
9,900,000 81,259 0.82% 1.00% 99,000 17,741

となるのです。

teacher

仮にセゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カードを使った場合、納税額が990万円だとすれば、クレジットカード支払いによる手数料を支払っても、お得額は141,491円分にもなるのです。

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カードの場合は、マイルでの付与になりますが、海外出張、海外旅行に行く機会がある経営者であれば、十分に有効に使えるはずです。

税金を法人カードで支払う方は

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カード

国際ブランドAMEX(アメックス)
初年度年会費(税込)22,000円
2年目~年会費(税込)22,000円
年会費優遇条件年間ショッピング利用額が200万円以上:次年度年会費10,000円
ポイント還元率/基本0.50%
ポイント還元率/上限1.00%
ポイント倍増方法●海外利用
海外利用:2倍
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